Optymalizacja podatkowa
Optymalizacja podatkowa, co do zasady, kojarzy się wielu osobom z nielegalnym unikaniem płacenia należnych podatków, jednak jest to błędne wyobrażenie.
Jest to bowiem strategia na zmniejszenie obciążeń podatkowych u osób zarówno prawnych, jak i fizycznych, którą ustawodawca prawnie dopuszcza.
Sposobów na zminimalizowanie danin publicznych jest wiele, na przykład:
- Korzystanie z dostępnych ulg, zwolnień i odliczeń, takich jak: ulga na dziecko, ulga na internet, ulga na terminal, wspólne rozliczanie z małżonkiem, ulga na powrót, IP Box, ulga badawczo-rozwojowa;
- Wybór odpowiedniej formy opodatkowania oraz formy prawnej prowadzenia działalności gospodarczej, np. estoński CIT, gdzie podatek co do zasady płaci się jedynie przy wypłacie pieniędzy ze spółki;
- Przenoszenie strat podatkowych: Przedsiębiorstwa mogą przenosić straty podatkowe między różnymi okresami rozliczeniowymi, aby zminimalizować obowiązkowe płatności podatkowe;
- Zmniejszenie podstawy opodatkowania: Możliwe jest to dzięki starannemu dokumentowaniu kosztów związanych z działalnością gospodarczą.
Niestety z redukcją odprowadzanych podatków związane są pewne zagrożenia, takie jak:
- Złamanie prawa: naruszenie przepisów podatkowych lub niedopełnienie obowiązków wynikających z prawa podatkowego;
- Kontrola podatkowa: Optymalizacja podatkowa, może przyczynić się do zwrócenia na siebie uwagi organów podatkowych i prowadzić do kontroli z urzędu skarbowego. Dlatego ważne jest, żeby odpowiednio archiwizować dokumentację finansową.
- Inflacja przepisów podatkowych: Polskie ustawy są bardzo często nowelizowane, wobec czego konieczne jest bieżące monitorowanie przepisów i dostosowywanie swojej strategii do zmieniającego się środowiska prawnego.
- Niejasne i zmienne orzecznictwo: W niektórych przypadkach przepisy podatkowe mogą być formułowane w sposób niejednoznaczny, co może być wykorzystywane do różnych interpretacji czynionych przez organy podatkowe, a to nastomiast sprzyja niepewności w zakresie stosowania prawa.
W takich sytuacjach zalecane są konsultacje z doradcami podatkowymi, którzy mogą pomóc w interpretacji przepisów i dobrania odpowiedniej strategii optymalizacji podatkowej.
